Раскрыта махинация с незаконным возвратом НДС в Узбекистане на 82 млрд сумов
В Узбекистане выявлен факт незаконного возврата из государственного бюджета налога на добавленную стоимость (НДС) на общую сумму 82 млрд сумов, сообщила пресс-служба Службы государственной безопасности (СГБ).
Причиной стали поддельные данные, внесённые в программу «Рейтинг устойчивости предпринимателей».
По данным следствия, некоторые должностные лица налоговых органов, получив материальную выгоду, искусственно завысили показатели 18 компаний в системе рейтинга и удалили сведения об уровне риска. Это позволило компаниям получить незаконный возврат НДС в крупных размерах.
Следственное управление СГБ возбудило уголовное дело по статье 167 (мошенничество) и статье 209 (должностной подлог) Уголовного кодекса Республики Узбекистан.
В рамках уголовного дела также выявлено, что на расчётный счёт одной из компаний, импортирующей древесину, незаконно был возвращён НДС на сумму 5,5 млрд сумов.
В связи с этим в качестве подозреваемых задержаны двое сотрудников Налогового комитета, директор и бухгалтер данной компании, а также двое неофициальных руководителей. Фигуранты заключены под стражу.
При обысках у подозреваемых изъяты:
- 79 тысяч долларов;
- 161 млн сумов наличными;
- 3 электромобиля Li 9;
- 2 автомобиля Gentra и 1 Nexia-3;
- 1268 блоков электронных сигарет Terea;
- 27 электронных ключей;
- печати;
- компьютеры и телефоны.
Следственные действия продолжаются и в отношении других предприятий, также получивших незаконный возврат НДС.
Налоговый комитет в своём заявлении отметил, что выявление этих правонарушений стало результатом работы Собственной службы внутренней безопасности комитета, действующей в тесном сотрудничестве с правоохранительными органами.
«По выявленным фактам принимаются предусмотренные законом меры. Это ещё раз подтверждает, что в нашей организации строго соблюдается принцип „только честность и прозрачность“. Налоговый комитет ведёт бескомпромиссную борьбу с коррупцией, включая случаи внутри самой системы. Это также свидетельствует о том, что у нас эффективно работают как внешние, так и внутренние механизмы контроля», — говорится в сообщении.
Рейтинг устойчивости предпринимателей внедрён в Узбекистане с 1 февраля 2024 года. Для его расчёта применяются 23 критерия, включая 9 штрафных и 4 поощрительных. Это время работы компании, уровень рентабельности, наличие недвижимости или земли, соотношение зарплаты сотрудников к среднему по рынку и другое.
Для предпринимателей с высоким рейтингом предоставляются поощрения. У бизнеса с рейтингом «ААА» не проводятся налоговые проверки (за исключением проверок в рамках уголовных дел). Суммы НДС возмещаются в однодневный срок без проведения проверок (сейчас — от 7 до 30 дней).
По состоянию на 14 августа прошлого года, 317 предпринимателям категории ААА на основании 542 заявлений в течение 1 дня возвращены суммы переплаты по НДС без дополнительных проверок в размере 513,8 млрд сумов.
В марте СГБ раскрыла деятельность организованной преступной группы, в которую входили налоговые, таможенные и банковские сотрудники, а также замхокима и бизнесмены — почти 40 человек. Они создавали фиктивные предприятия, через которые незаконно оформили возврат НДС якобы за экспорт мебели, и расхитили 24,5 млрд сумов.
Как работает возврат НДС
Предприниматель платит НДС при закупках (входной НДС) и начисляет НДС при продажах (исходящий НДС). Если входной НДС превышает исходящий — разницу можно вернуть из бюджета. Для возврата компания должна пройти проверку. В некоторых случаях возврат может быть оформлен за один день без проверок.
В этом случае, как сообщается, сотрудники налоговых органов могли искусственно повысить рейтинг ненадёжных компаний, убирая признаки риска. Таким фирмам необоснованно возвращены миллиарды сумов НДС.
